Primi 10 errori di rollover dell'IRA | La pensione | 2018

Primi 10 errori di rollover dell'IRA

C'è più di una burocrazia sufficiente per intrappolare i consulenti che cercano di pianificare i loro i rollover dei clienti, secondo Ed Slott.

L'Internal Revenue Service offre ai consulenti alcune indicazioni molto necessarie sulla sempre impegnativa questione dei rollover al termine del 2014.

L'orientamento riflette un cambiamento fatto all'inizio di quest'anno da una sentenza del tribunale tributario secondo cui i titolari dell'IRA possono effettuare solo un rollover IRA-IRA all'anno.

Il guru IRA Ed Slott, che gestisce IRAHelp.com - e offre innumerevoli seminari per consulenti per aiutarli a cogliere l'intorpidimento complessità dei rollover - ha dato a lo stesso giorno in cui la guida IRS è stata pubblicata nella sua lista dei 10 migliori consigli dove gli advisor fanno il maggior numero di errori riguardanti i rollover. "Probabilmente gli errori più grandi sono con i rollover dei beneficiari", ha detto, e "che include figli, nipoti, trust e beneficenza."

Il chiarimento dell'IRS che è stato rilasciato a metà novembre si riferisce al cambiamento annunciato all'inizio di aprile su come il limite legale di uno per anno si applica ai rollover tra IRA.

Il cambiamento nell'applicazione del limite di uno per anno riflette un'interpretazione da parte del tribunale fiscale statunitense in una decisione del gennaio 2014 che applica il limite per escludere un individuo di effettuare più di un rollover tax-free in un periodo di un anno, anche se i rollover coinvolgono diversi IRA.

Prima del 2015, il limite di un anno si applica solo su base IRA-per-IRA (cioè

A partire dal prossimo anno, il limite si applicherà aggregando tutte le IRA di un individuo, trattandole efficacemente come se fossero un IRA ai fini dell'applicazione del limite, l'IRS detto.

La nuova interpretazione lo farà si applica a partire dal 1 ° gennaio 2015 e una distribuzione da un IRA ricevuto nel 2014 e correttamente trasferita (normalmente entro 60 giorni) a un'altra IRA non avrà alcun impatto su eventuali distribuzioni o rollover nel corso del 2015 che coinvolgono altri IRA posseduti dalla stessa persona .

"Questo darà ai proprietari di IRA un nuovo inizio nel 2015 quando applicherà il limite di rollover di un anno a più IRA", ha detto l'IRS.

L'IRS ha continuato a spiegare che "sebbene una distribuzione IRA ammissibile ricevuto a partire dal 1 ° gennaio 2015 e correttamente trasferito ad un'altra IRA otterrà comunque un trattamento esentasse, le successive distribuzioni da parte di qualsiasi IRA dell'individuo (compresi IRA tradizionali e Roth) ricevute entro un anno dopo che la distribuzione non otterrà

L'IRS ha sottolineato che, come chiarisce la sua guida, "un rollover tra i Roth IRA di un individuo precluderà un rollover esente da imposte all'interno del periodo di un anno tra i tradizionali IRA dell'individuo, un viceversa."

Esclusi dal limite di un anno, tuttavia, le conversioni di Roth (rollover dai tradizionali IRA a Roth IRA), rollover tra piani qualificati e IRA e trasferimenti da trustee a trustee, trasferimenti diretti di attività da un fiduciario dell'IRA a un altro.

Slott ha detto che i consulenti devono rispolverare le scadenze di diversi tipi di rollover (ce ne sono 31; sì, avete letto bene), che contengono ciascuno il proprio "set di regole e trappole".

Se le regole di rollover "non vengono seguite, possono essere attivate tasse e sanzioni", ha detto Slott, quindi "è davvero un campo minato Ecco perché i consulenti devono essere meglio istruiti su questi temi."

La maggior parte dei consulenti, ha detto, non viene educata" fino a quando non si presenta [un] problema, e ormai è troppo tardi per risolverlo. La maggior parte delle regole in questa area [di rollover] non perdona."

Un beneficiario non coniuge non può effettuare un rollover e questa regola, dice Slott," causa il maggior numero di errori ", di solito perché i beneficiari generalmente non lo sanno e nemmeno il consulente.

Slott ha detto che le 10 aree principali per gli errori di ribaltamento dei consulenti sono:

  1. Rollover non coniugati, che non sono consentiti.

  2. Rollover sponsale, comprese opzioni speciali per i coniugi.

  3. 401 (k) rollover agli IRA (l'errore qui non sta esplorando le altre cinque opzioni prima di eseguire il rollover dell'IRA).

  4. Rollover post-tassa dai piani agli IRA e Roth IRA (nuove regole su questo; vedi barra laterale ).

  5. Conversioni Roth, che sono tecnicamente rollover dagli IRA ai Roth IRA.

  6. In- Rollover di Plan Roth, vale a dire da 401 (k) a Roth 401 (k) conversioni.

  7. rollover da IRA a IRA, così come da Roth IRA a Roth IRA rollover (vedi la regola di un anno).

  8. Rollover a qualsiasi altro conto pensionistico (la regola dei 60 giorni).

  9. Rollover QDRO in divorzio (da piani solo) a ex-coniuge come beneficiario alternativo.

  10. Rollovers dall'IRA ai piani.

Slott's fondo da asporto per i consulenti: "Una volta che l'IRA o il denaro del piano è in movimento, può essere facilmente perso quando le regole fiscali non vengono seguite con precisione."

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